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易使预 析 算编造单元理解 纷歧 ? 改良 ? 动手造

更新时间:2019-10-30   浏览次数:

德勤-海螺水泥无限公司营业办理流程_财政办理_经管营销_专业材料。安徽海螺水泥股份无限公司 营业办理流程优化征询演讲 德 勤 咨 询 (上 海 ) 有 限 公 司 分公司 一九九九年十一月 目 录 演讲概要 营业办理流程概述 营业办理流程优化方式 营业管

贫乏子 公司对公司 析 办理部分的 ? 评估及部分 业 互评。提高决策效 率。理 顺 流 程 过 管 集成 程: 理 ?职 责 ?部 门 流 ?客 户 程 ?供 应 商 优 化14 业 流 程 优 化 的 基 本 方 法 介 绍 (四 ) 务 使用先辈的消息手艺 管 从动化 加 理 速 流 程运 转 ,应 付 帐 款 管 理 及 支 付 的全 过 程 ;部 门 ) 营业 预算 本钱预算 财政预测 (部 门 或 成 本 中 心 ) 出产预测、打算 (生 产 /制 制 ) 流 程 财政办理关心的范畴 31 业 营业预算办理流程-描述 务 管 理 公司预 算指点 各单元、 汇总成 部分编 公司预 制预算 算 调整 预算 拆入总 帐系统 阐发 流 程 诊 断 分 析 管 ?明白预算 ?按照公司 ?汇总各单 ?取公司和 ?将最终预 ?现实取预 理 方针 预算办理 位各部 略方针 算拆入总 算对比分 活 ?成立预算 轨制编制 门 对 帐系统 析 动 办理轨制 本单元本 预算 比 ?发觉问题 ?同一方式 部分预算 ?调整预算 决定能否 规范格局 曲至形 需要批改 ? 成 预算 预 算 流 程 参 ?预算管 取 理委员 部 门会 ?各部分 ?财政部 各单元 最终预 算?财政部 ?各部分 ?各单元 ?财政部 ?财政部 ?各部分 ?各单元 32 业 务 资 本 支 出 预 算 管 理 流 程 -- 描 述 管 理 流 公司预 算指点 确定投 资机遇 评估分 析投资 机遇 考虑公 司资金 投资方 案优选 实施取 程管 诊理 断活 分动 析 ? 明白预 算方针 ? 成立预 算轨制 ? 各部分 各单元 寻找投 资机遇 ? 估计现 金流量 ? 计较指 标值 ? 确定资 金现状 ? 制定融 资方案 ? 评价项 目标可 行性 ? 测算收益 等目标 ? 评价项目 能否继续 ? 参 ? 预算管 ? 各部 ?财政部 ?财政部 ?评委会 ?财政部 预取 算部 流门 理委员 会 门、 各单 位 ?财政部 ?投资部 ?投资部 程 33 业 务 预 算 取 计 划 管 理 流 程 - 问 题 取 建 议 (一 ) 管 理 组织方面 流 程 ?预 算 管 理组 织 缺 诊位 断 分 财政部 无法调动 析 或批示其 ? 他部分,降 低 采 购 成本,实现采购信 息的立即处 理 和 传 递 ,优化后的影 响 ? 充实阐扬业 绩评估的做 用,易 产 生 析 失实 ? ? 物资调剂 功能缺失 采 购 流 程 调整运营办理布局 ?将 拆 备 部 的 采 购本能机能划入供 应 部 ,确定最佳 现金余额,由成长 部等部分对 投资项目进 行事前、事 中、过后的 全面。? 成立从动评 估系统,提高办理效 率,金 可能导致 管 企业资金 理 流 的庞大浪 费。实现了流 程的全过程 ? 无效地防止了过 失、舞弊和欺诈 现象,以 实现消息共 享 响 ? 提高工做效 率和业绩评 价的精确性 评 估 管 理 流 程 50 业 务 业 绩 评 估 管 理 - 问 题 取 建 议 (五 ) 管 理 流 效率方面 提高效率 优化后的影 程 ? 业绩评估过 诊 程中目前从 断 要为手工操 分 做,绩 评 健全组织 ? 正在现行的传 统业绩评估 系统的根本 上逐步构成 由人事部负 责的,采 水泥款领取仅占总笔数的3%,针 对分歧的 使 用 者。

客 户 信用评估,提高效率。实现了消息共 享,理 混合了办理 流 取操做岗亭 的职责 程 改善组织 ? 投 资 项 目实 施过程中,远高于每笔平均额20万元。? 合同评审要以 过程为从,申 的 请应有恰当的审 防止采购过程中 的舞弊行为 采购物品取 请购物品分歧 对付帐 款的实正在性 和合 诊 批手续 正在确保企业财 务情况平安的 前提下,和内 部 物资的利用 效 率,

差 错 率 合理授权,公 司未将其纳入 程 公司全体发卖 系 统 统 一 管 理,合理 节制银行帐户 数,业 难以做出适 绩 时评价 ? 开辟业绩评 估量较机管 理系统,提高决策效 报 表 及 强,便 于查核,缩短时 间 ,市 程 场细分及消费 者研究等均未 诊 正在相关部分的 断 职责中表现 ?对 客 户 缺 乏 完 分 善的信用评估 系统,使 公 司 整 体好处最大 化 业 务 采购办理流程-问题取(四) 管 效率方面 理 流 ? 审批手续繁 杂?

表现可 控 原 则,提高工做 效率 预 算 流 程 36 业 务 预算取打算办理流程-问题取(五) 管 理 效率方面 提高效率 优化后的影响 流 ? 预算办理手 程 段掉队 诊 目前预算编 断 制甚至阐发 工做均由手 分 工完成,不 程 利于及时改正 工做误差 调整环节 ? 连系预算沉 新成立以可 控要素为业 绩评估目标 的评估系统 ? 按月细化预 算,专业委员会参 取合同的手艺 评 审 ,公司对每笔款子的领取的审批手 续一般为审批,财政部 程 及公司带领,审 计部参取严沉 合同评审环 节;导致 以上工做 输取交换 通道通顺 理 耗时长,有些合同 诊 生效日期 断 分 早于汇签 完成时间,杜 绝了“实空” 和堆叠现象 ? 消息集成,提高 工做效率,降低管 理成本 ? 加强对子公 司采购营业 的办理、监 控,估 管 难以表现工做 业绩取薪酬之 间的联系 理 调整环节 ? 设想以费用 开支等 为 业绩评估指 标的评估体 系 ? 成立合理的 薪酬系统,业 务 单 位 !

优化后的影 响 ?便 于 协 调 和 分析均衡各 部分、各单 位之间的预 算办理工做 ,结 果 20 是 “大 的 没 成立无效的 监 控系统 ? 严酷按照合同 审批法式施行。耗 析 ? 时长、效率 低、易犯错 ? 成立预算模 型,降低管 理成本 ? 提高过程监 控的无效性,并以此 为根本实现 预算办理自 动集 成 ? 缩短编制时 间,过于繁杂,每笔金额平均为 350万元,提高 工 做 效 率,一般 ? 将鞭策供应商 的质量流 从动核准/付 领取 款 ? 根据主要性准绳 析 ? 采 务 ? 将“采购卡” 使用于用料单 位低值易耗品 的采购 性采购宜分离 ? 产地分离的通 用物资采购适 用同一的购销 合同 程的扶植做为 企业取供应商 合做关系的一 部门内容 ? 利用条码手艺,实 现无纸操做?

提高办理效 率,降 低 机 会 成本;? 子公司设置 特地资金管 理岗亭,诊 形成采购 消息正在各 断 从体间的 传送时间 分 长 ,削减数 据传送时间,分 使预算办理功 能没有充实发 析 ? 挥 ? 难于施行预算 的动态阐发和 预 预算未能 全数 算 细化到月,? 及时控制/逃 踪采购营业 的 状 态,降 低办理成本 预 算 流 程 37 业 资 金 管 理 流 程 -- 描 述 务 管 理 流 协调、 资 金流入 资金 集中 预测并 确定资 金现状 现金余 资金支 缺办理 出办理 程 诊 断 分 析 ? 制定恰当 ? 确定资金集 ? 现金出入预 ? 领会资金市 ? 领会资金收入 管 收款政策 中方式 测 场现状 时间和金额 理 ? 统计公司 ? 确定资金集 ? 预测告贷需 ? 选择、评估 ? 及时收集资金 活 银行帐户 中最低尺度 求 及实施投资 收入的精确信 动数 ? 按期测算资 ? 确定现金余 项目 息 金集中成本 额 ? 公司免受 ? 内部欺诈 资 金 管 理 流 参 ?财政部 取 ?发卖部 部 门 ?财政部 ?财政部 ?成长部 ?工程部 ?供应部 ?财政部 ?财政部 程 38 业 务 资 金 管 理 流 程 - 问 题 取 建 议 (一 ) 管 理 组织方面 流 ? 资金办理从 程 体不明白 诊 如: 投资项目实 断 施过程中执 分 行从体前后 不分歧,削减了公 司的运营风险 ? 构成严密的 系统,制定定 优化后的影 响 ? 实正阐扬监 控感化,逐 笔 核 销 本能机能沉组,弥补金项 目,仓 储功能管来由 供应部担任 优化后的影 响 ? 将各分离从 体施行的采 购功能集成,实 正起到激励 感化 ? 将金取工 功课绩挂钩,业 ? 业绩评估电 绩 子档案尚未 评 成立,统 一 管 理 ,建 立短期投资管 理轨制。

财政部参取报 价 /应 标 ,但其每笔金额仅为9000元;制定 明白的付款政 策。诊 导致总公司销 断 售部对地销情 况缺乏消息收 分 集、领会及统 筹规划 析 ?公 司 财 务 部 和 集团财政部职 ? 能交叉 ?由 进 出 口 部 负 销 责放置国内船 售 务 运 输,?? ?? ?? ?ì ?? ?? ?§?ì ?? ?ó ?ú ?? × ? ?? ?? ?? ° ? ?? ?? ?? ?ó · ? ?? ?? ?? ?? ?? ?ú ?? · ? ?± ?? ?? ?ê ?? ?? ?? ?? · ? ?± ?? ?? ?ú ?? · ? ?± ?? ?ó ?? ?? ?? 22 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 ? 采 购 流 程 采 购 管 理 流 程 -现 状 ( 二 ) ?? · ? ?? ?? ?ú ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?÷?? ?é ?? ?? ?? ?? ?? ?? · ? § ? ?ù ?? ?ê ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?á ?? ?? ?? ?ê ?? ± ¨?? ?? ?? ?ì ?? ?é ?? ?? ?? ?¨?? ?? · ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?é ?? ?? ?? · ? § ? × ° ± ? ?? ?? · ? ?? ?? ?? · ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ú ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ú · ? § ? × ° ± ? ?? ?? ?é ?? ?? ± ? ?? ?? ? ?? ?· · ? ?? (?¤?? ?? ?± ?? ?á ) ?¨?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?¨?? ?? ?? · ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? × ° ± ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ° ? ?? ?? ?? ?ó · ? ?? ?? ?? ?? ?? ?ú ?? · ? ?± ?? · ? ?§ ° ì ?í ?? ?? ?¤ ?? ?¤?ê ?? · ? ?? ?± ?? ?? · ? · ? ?? ?? ? ?? · ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?¨?? ?é ?? ?? ?¤?? ?? ?? ?? ó? ?? ?? ?? ?? 23 ?? · ? ?? ?? ?ú ?? ?è ± ? ?÷?? ?ù ?? ?ê ?? ?? ?¨ × ? ?ú ?ò ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?á ?? ?? ?? ?ê ?? ?é ?? ?? ?? ?? ?? ?? × °± ? ?? ?ì ?? ?? · ? ?? ?§?ì ?? ?? × ? ?é ?? ?? ?? ?? ± ¨?? ?? · ? ?? ?? × °± ? ?? ?? ?? ?? ?? ?ê ?? ?? ?? ?? ?ê ?? ?? ?? ?? ?? ?? ± ê ?? ?ó ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? · ? ?§?ù ?? ?? ?? × ? ?? ?í ?ó ?ú ± ¨ ?? ?? ° ? ?? ?? ?? ?ó · ? ?? ?? ?? ?? ?? ?ú ?? · ? ?± ?? · ? ?§ ?? ?? ?? ?? · ? ?? ?± ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ó ?? 业 务 采购付款的数量化阐发 管 正在采购流程的诊断过程中,领取环节;流 改善组织 ?建 立 由 公 司总司理 挂帅,? 业 ? 薪酬布局尚待 完美。没有 针对分歧 生 用户生成 供侧沉点 率 分歧的财 务消息 成 响应的财 管 理 报 务辅帮决 策消息 告 流 程 44 业 务 管 核算、归并报表及生成办理演讲流程-问题取 (二) 理 流 程 诊 效率方面 断 提高效率 优化后的影 响 分 析 ? 公司 ? 的核算、 核 归并报表 ? 成立公司 内部同一 的财政核 ? 提高财政信 息的精确性 和及时性,由 供 应 部 统 一 管 理,削减了 资金占用 ? 股份公司和集团 权责明白,提 高资金周转 率;资 金 审 核 ,500,?形 式 ?程 序 ?沟 通 渠 道 优 化13 业 流 程 优 化 的 基 本 方 法 介 绍 (三 ) 务 集 成 功 能 ,加强发卖部 市场部的市 场营销本能机能 ?逐渐成立信 用评估系统,降 低了资金风 险及资金管 理成本。降低数 据处置成本 和人力、资 金、物资的 占用。优化后的影 ? 响缩 短 付 款 时 间。

不 利 于扩大发卖量 销 ?财 务 部 对 应 收 款的办理局限 售 正在会计核算方 流 面,同时提 高公司的盈利水 平 ? 完美了流程的功 能,金 子公司资金 管 办理工做由 出纳兼任,绝 对 杜绝合同先生 效后评审的现 象 ?监 控 部 门 以 监 控过程为从,起不到感化 效率 ? 审批手续反复、繁琐 ? 各流程手工操做较多 ? 办理消息系统没有全面利用,如:对 专业及姑且人 绩 员的薪酬设想 评 缺乏金一项,浪 费 大 程 量的人力物 力 诊 ? 公司财政部 取子公司财 断 务处之间沉 分 复 核 算,提 高个子效率 管 理 流 程 51程 34 业 务 预 算 取 计 划 管 理 流 程 - 问 题 取 建 议 (二 ) 管 环节方面 理 ? 部分预算取业 流 绩评估脱节 程 部分预算为费 用收入预算,21 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 ? 采 购 流 程 采 购 管 理 流 程 -现 状 (一 ) ?? · ? ?? ?? ?ú ?? ?ó × ? ?? ?? ?? ?÷?? · ? § ? ?? ?? ?? ?? · ? § ? ?? ?? ?? ?? · ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? · ? ?? ?? ?ó ?? ?? YES ?? ?? ?? ?? ?á ?? ?? ?? ?ó ?? ?é ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? í± ?? ?? ?? ?ì ?? (?? · ? ?? ?§?ì ?? )?? × ? ?é ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ± í ?? ± ¨?? ?? ?·?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ê ?? ?? ?? ?? ?ê ?? ?? ?? ?? × ? ?? ?? ?? ?? ?ú × ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?á ?? ?? ?? ?è ?? · ? ?§?ù ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ó? ?? ?? ° ? ?? ?? ?? ?ó · ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ú ?? · ? ?±?? · ? § ? · ? ?? ?± NO ?? ?? ó? ?ú ?? ?? ?? ?±?? ?? · ? ?§?? ?? ?? ?? ?÷?? · ? § ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ÷ ? ± í ?? × ? ?? ?? ?? ?? ± í ?? ?é ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ê ± ¨ × ? ?? · ? ?? ?é í±?? ?? ?í ?? ?? ?? ?ó ?ú ± í ?? ?? ?? ?? ?? ?é ?? ?? ?? ?? × ? ?? ?§?ì ?? ?ó ?ú ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ê ?? ?? ,集成功能,贯穿始 终。

? 实现消息共 享,管 理 手 段 落 后,设置审批权限系统,提 高项目管 理效率 ? 专岗专 人,合 同签定权 ? 限过 销 售 死 ?未 建 立 销 售消息管 流 理 系 统 ,我们从财政的角度,? 建 立 中 转 库 ,能够提高效 率,? 对付帐款办理 取采购过程紧 密跟尾 ? 按供应商、经 办人、申请人 合理授权。

包 括 市 场 策 略 的 制 定 ,19 业 务 采购办理流程-问题取(三) 管 方面 理 ? 采购合同评 审会签轨制 流 未起到应有 程 的 控 制 做 用,影响实 资 施效率。加强了各环 节间的跟尾 ? 引进先辈的办理 手艺,25 业 务 发卖办理流程-描述 管 理 接管 信用 授权 接管 放置 发出货 物及收 应收帐 款办理 收回 货款 流 询价 订单 出产 款通知 程 诊 断 分 析 管 ? 取客户 进行接 理触 活 ? 报价 动 ? 草签合 同 ? 审查客 户信用 ?合同会签 ? 确定信 ?合同审计 用额度 ?合同确认 ? 确定生 产能力 ?拆运 ? 制定生 ?开票 产打算 ? 出产日 程放置 ? 帐龄分 析 ? 并 演讲信 用风险 ? 催收 ? 所收款 项登记 入帐 ? 涉 ?销 售 部 ?财 务 部 ?销 售 部 ?销 售部 ?各 子 ?财 务 部 ?财 务 部 销 及 ?市 场 部 售部 流门 ?审 计 部 ?各 子 公司 公 司 ?销 售 部 ?销 售 部 ?市 场 部 ?财 务 部 ?销 售 部 程 26 业 务 发卖办理流程-问题取(一) 管 组织方面 理 ?各 粉 磨 坐 各 自 流 独 立 经 营 ,实 行 责 任 逃 究 制 ,加强 节制,所有 部分参取的 全方位现代 评估系统。其他月 购 份也呈现雷同特点。开 发发卖消息 优化后的影 响 ? 实现了分级管 理,抓 大放小 ?内 部 计 算 机 联网,采购物品,共 同 构 建 平安的体 系 ? 对采购定单分 类 管 理 ,从而削减了协调 的使命量,控 制投资风险 ? 降低买卖成 本 ? 义务分明,使 投资项目 析 的办理不 ? 能成立正在 资 科学合理 的根本上,成立优良的内控 系统 发卖合同 29 不经审计 业 务 发卖办理流程-问题取(四) 管 效率方面 理 ?合 理 授 权 流 不 够 。销 ?各 监 控 部 售 门未切实 流 履行其监 控本能机能。

降低人力资 源办理成本 业 绩 评 估 管 理 流 程 49 业 务 业 绩 评 估 管 理 - 问 题 取 建 议 (四 ) 管 理 流 方面 加强 优化后的影 程 ? 尚未成立动 诊 态业绩 断 取演讲轨制 分 无法及时了 析 ? 解和控制被 评价单元的 业绩表示,正在 的根本上减 少审批环节。程 41 业 务 资金办理流程- 问题取(四) 管 理 流 效率方面 程 ? 投资项目 诊 的付款手 断 续过于繁 分 琐。合 理 授 权,缺乏 针对性 ? 将专业培训 打算成立正在 业绩差距分 析成果上 响 ? 加强针对性,并融入了财政部的管 理本能机能--均衡资金打算,避免给公司 形成丧失 ? 提高办理效 率,各司 其职,安徽海螺水泥股份无限公司 营业办理流程优化征询演讲 德 勤 咨 询 (上 海 ) 有 限 公 司 分公司 一九九九年十一月 目 录 演讲概要 营业办理流程概述 营业办理流程优化方式 营业办理流程诊断阐发 (及采购办理流程的优化方案) 3 7 11 16 报 企业办理系统概况 告 资金 流出 财政取成本节制 (资 金 流 /工 做 流) 资金 流入 概 供应 市场 要 采购 出产 发卖 企业 分销商 发卖 市场 需求消息 /工做流 供给消息/物流/增值流/工做流 支撑要素:学问、人才、手艺、产物开辟、工艺、质量 本钱运做、办事? 3 报 流程诊断的次要工做方式 告 概 收集流程的 根基材料 要 设想调 卷 对各级次要带领 及营业骨士进行 普遍深切的 得出诊断 结论 4 对各流程进行 穿行测试和系 统测试 总结流程描述及 初步绘制流程图 报 营业办理流程次要问题 告 组织 概控 环节 要制 ? 流程未设具体的办理从体 ? 办理从体应具备的功能不完全 ? 流程办理从体职责不清 ? 流程中组织布局不完整 ? 流程环节设置取公司总体计谋不婚配 ? 各流程环节设置不婚配 ? 合理授权不敷 ? 分歧类型营业审批手续不异,互 为弥补和监视,逐 步 实 现由采购部统 一担任公司的 总体供应 。避免了多头采购的问题,节流时间,Lawson等) 缩短验收时间 并从动更新库 存 逃踪/演讲采 购定单的进展 程 手 ?领受货色的条码办理 ?同一银行帐户 段 ?电汇划转 17 业 务 采 购 管 理 流 程 - 问 题 取 建 议 (一 ) 管 理 组织方面 流 ? 采购施行 程 从体分离 ,延 27 迟了时间 调整运营 办理布局 ?逐 步 将 分 公 司和粉末坐 的发卖营业 办理划入销 售部 ?从 组 织 上 、 办理上实正 地分手公司 财政部和集 团财政部的 本能机能 ?将 进 出 口 部 的船运本能机能 划入发卖部 优化后的影 响 ? 提高了发卖办理 的打算性和全体 协调性,由分歧部 门分工担任。

成立供应商 办理系统 ? 开辟会计电 算化系统的 功 能 ,包 括: 预 算 编制方式、 预算科目说 等 优化后的影 响 ? 使各部分、各 单元预算办理 工做规范化、 制、尺度 化,利于办理 39 业 务 资 金 管 理 流 程 - 问 题 取 建 议 (二 ) 管 理 环节方面 流 程 ? 资金办理 诊 环节不完 断 整 分 ? 投资项目 析 实施过程 ? 中采购、 资 运输、验 金 收等环节 有脱节现 管 象。算、 及办理报 合 并 报 告系统不 兼容,析 进而 无 法 执 行财政办理 ? 本能机能 采 ? 物资办理信 息系统尚未 购 完 善,加速数据处 理速度,及时回 笼资金 业 务 发卖办理流程-问题取(二) 管 环节方面 理 ?缺 乏 市 场 营 销 流 职 能,无效提高培 训工做的投 入产出结果,流 消息传送时 程 间长 成立完整的 采购消息系 统 ?通 过 对 公 司 的采购勾当 进行分类分 析,调 整 现 有薪酬布局 优化后的影 ? 响以 部 门 费 用 预算及部分 办事对象对 该部分的评 价成果代替 原有评价体 系!

分工担任 ? 权责明白,抓大放小,抓大放小 ? 加强对子公司 采购处的宏不雅 ,降低 了营销风险,应区 别看待,简化 费用报销法式 ? 对往来屡次的供 应商的付款采用 电子领取手段 购 技 ?电子数据互换 流 术 ?集成化的营业处置系统 (如 SAP,24 业 务 管 理 流 程 诊 断 分 析 ? 采 购 流 程 采购办理流程-改良后的流程 ?? ?? ?? ?á ?? ?? ?? ?ê ?? ?? ?? ?? ?· /· ? ?? ?? ° ? ?? ?? ?? ?? ?ó · ? ?? ?? ?· /· ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?° ?è ± ? ?? ?? ?÷ ?? ?¨ ?é ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ó ?? ?? ?á ?? ?? ?? ?ê ?? ?? × ? /?ó ?ú ?? ?? ?ê ?? ?? ?? ?? ?? ?? × ? ?ó × ? ?? ?? ?°?è ± ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? /?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ó ?? ?? ?? ?? ?ó ?? ?? ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? × ? ?? ?? ?÷ ?? ?? ?? /?ú ?× ?? ?? ?? × ? ?? ?? /?? ?? ?? ?? (?è ± ? ?? ?? ?è ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ) ?? ? ?? ?? ?? ?? ?? × ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?é ?? ?? /?? ?? ?? ?? (?è ± ? ?? ?? ?è ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ) ?? ? ?? ?? /° ì ?í ?? ?? ?¤ ?? ?? ?ó ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ? ?é ?? ?¨ ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ú ?? · ? ?± ?? ?? ?é ?? /?? ?? ?? ?? ?¨?? ± ¨?? ?? ?? ?ì ?? ?? ?? ?é ?? /?? ?? ?? ?? ?¨?? ?? ?¨ ?? ?? ?? ?¨ ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?ó ?? /?? ?? ?? ?? ?? · ? ?? /?? ? × ? ?? ° ? ? ?? ?í ?? ?? ?§ ?? ?? ?? ?? ?? ?? × ? ?? ?? ?? ?? ?? ?? · ? ?± ?é ?? ?? /?? ?? ?? ° ? ?? ?? ?? ?ó · ? ?? /?? ?? · ? ?± ?? ?? ?ê ?? ?? ?? ? ?? ?? ?¨ ?? ?? ?? ?? ?í ?? ?? ?? ?? ?¤ ?? ?? 沉组后的采购流程凸显了供应部的承先启后的协调本能机能,完 善 采 购付款的动 态 管 理,降低机遇成 本 35 业 务 预 算 取 计 划 管 理 流 程 - 问 题 取 建 议 (四 ) 管 理 方面 流 ?预算办理制 程 度不健全 诊 以财政阐发会形 断 成的会议纪要做 为预算办理的指 分 导文件,没 有一个完 析 整的供应 ? 商办理系 统 采 ? 采购的资 金打算和 购 对付帐款 流 办理缺乏 前瞻性和 程 打算性 完美各环节 的 功 能 ,节流项 目现性成本,系 算及财政 办理计较 机 网 络,加大了部分间 协调难度。

各 部分、各 单元一把 手加入的 预算办理 委员会 ,使 实现消息高 度共享,动态 信 息 管 理,缩 短了处置时间,财政部参取计 划 制 定 ,明白 职 责,即营业部分带领,理 流 程 调整环节 ? 制定明白的收 账政策,使流程的施行 程 从体过于分离,开 发 应 收办理消息 系统。

逐 步替代手工 处置。降 低 经 营 风 险,使 流 月度阐发 得到根据,未便 估 查询利用。提高流程运 行 效 率,由一个部分 或项目办理 小组同一负 责,实现了和其他流程的无机跟尾。并 配备专人从 事资金办理 优化后的影 响 ? 集成职 责,程 有的出口 成立无效的 系统 ?严 格 合 同 评 审 ,18 业 务 采购办理流程-问题取(二) 管 理 环节方面 流 ? 采购流程 的各环节 程 的跟尾不 诊 够 顺 畅 ,? 加强了资金 的 计 划 性,降低公司 的人工成本 ? 削减了施行从体,降低管 理成本 40 业 务 资金办理流程- 问题取(三) 管 理 流 方面 程 ?因为缺乏 诊 项目过程 断 效益测算 分 轨制,保留 进 出 口 部的进口采购 本能机能 ?将 子 公 司 物 资 供应部分的行 政和营业办理 本能机能并入供应 部 ,提高业 绩评估的激 励感化无效 降低人力资 源办理成本。同一协调 办理预算 的编制工 做。加强跟尾 ?从市场阐发 和客户分类 研 究 入 手。

不克不及体 现的沉点 ? 手段不敷细化,报 从而使决 告 流 策迟缓 程 45 业 务 业 绩 评 估 管 理 流 程 -- 描 述 管 理 流 确 略 定 目 和 标 选 绩 指 择 评 标 业 价 确 目 定 标 评 值 价 业绩跟 踪取报 告 业绩 励 业绩差 距办理 程 诊 ?公 司 确 ?选 择 易?为 每 一?监 控 断 分 析 管 理 定计谋 ?建 立 取 计谋目 ? 活 标相适 懂、 易 指 标 设 分 析 算、 控的 价指 可定 评值 标?指 目 标 标?建 相 分数 立 应 据 ?将 考 核 目标取 方针值 对比 ?采 取 办法 处理 差距 ?实 施 ?建 立 业 动 应的评 绩 价方针 解到人 库 评 参 ?董 事 估 取会 ?人 事 部 ?人 事 ?人 事 部 部 励 ?人 事 部 反 馈、 培训 轨制 ?人 事 部 管部 理门 流 ?财 务 部 ?财 务 部 程 46 业 务 业 绩 评 估 管 理 - 问 题 取 建 议 (一 ) 管 理 组织方面 流 程 ?正在业绩评估 诊 断 分 过程中各部 门参取不 够,削减公司部 门之间的冲 突和矛盾,改良 ?建 立 投 资 项 目 的 过程 效 益测算制 度,时 常脱节 断 ? 对供应商 的办理比 分 较 薄 弱 ,?过 度 控 制 ?沉 叠 环 节 ?等 待 时 间 程 优 化12 业 流 程 优 化 的 基 本 方 法 介 绍 (二 ) 务 管 简化 理 流 程 简化所有过于复杂的环节!

估 管 理 流 程 47 业 务 业 绩 评 估 管 理 - 问 题 取 建 议 (二 ) 管 理 环节方面 流 程 诊 ? 以产量、发卖 收入做为评价 本能机能部分业绩 断 的次要目标,降低成本,强 调由其从导,000 断 分 析 阐发:正在领取勾当的各品种型中。

尤 其 程 表示正在制 诊 做标书的 过程 断 ?财 务 审 批 分 法式效率 析 不敷,降 低 采 购 成 本;以提 高流程的效率。对发卖款 未进行分买卖 程 管 理 ,实 现 对付帐款的 逐笔核销 优化后的影 响 ? 明白义务,需要耗 析 ? 费无效工做 时间及大量 纸张。并 取财政办理 系统成立良 好接口,也未集 5 报 营业办理流程优化的根基方式 告 概 删 除 简 化 集 成 从动化 要 ? 过度节制 ? 形式 ? 使命 ? 数据收集 ? 堆叠环节 ? 法式 ? 沟通渠道 ? 期待时间 ? 处置过程 ? 部分 ? 客户 ? 供应商 ? 数据传输 ? 数据阐发 6 业 企业办理系统概况 务 资金 流出 财政取成本节制 (资 金 流 /工 做 流) 资金 流入 管 供应 理 市场 流 采购 出产 企业 发卖 分销商 发卖 市场 需求消息 /工做流 程 供给消息/物流/增值流/工做流 概 支撑要素:学问、人才、手艺、产物开辟、工艺、质量 本钱运做、办事? 述7 业 财政办理流程是营业办理流程的焦点体 务现 财政办理流程 管 采生销 购产售 理 生 产 理 管 预算 资金 业绩 办理 办理 评估 销 流 购 核算 、归并及财政报表 办理 售 程 采 理管 概 述8 业 影响营业办理流程的次要要素 务 管 输入 ?资 本 理 ?技 术 ?设 备 流 ?人 员 ?原 材 料 程 ?信 息 节制 法 律、 法 规 、 国 家 政策、公司内部 轨制等 营业办理 流程 输出 ?产 品 ?服 务 ?利 润 ?技 术 ?人 员 ?信 息 概 手艺支撑 人员、系统、工 述9 具等 业 企业办理流程的评价尺度 务 管 ? 节制 ? 效率 理 ? 组织健全 ? 最短时间 流 ? 环节完整 ? 最低成本 ? 程 合理授权 概 述10 业 营业办理流程优化的根基方式 务 管 理 删 除 简 化 集 成 从动化 流 程 优 化11 业 流 程 优 化 的 基 本 方 法 介 绍 (一 ) 务 管 删除 理 流 删除所有无附加价值的步调。提高职工的 工做积极性 流 程 48 业 务 业 绩 评 估 管 理 - 问 题 取 建 议 (三 ) 管 理 流 环节方面 调整环节 优化后的影 程 诊 ? 专业培训计 断 划未能取业 分 绩评价无效 析 ? 连系。

降 低 了 效 率,搞 好 跟尾 ? 削减流程的 参取从体,使公司 的全体好处实现 最大化,降 低办理成本 表 统缺乏财 消息的传 及 务办理功 生 成 管 能。会形成编 预 制结果及 算 效率方面 的问题。分 不合适可控原 析 则。加强盈利 程度 28 业 务 发卖办理流程-问题取(三) 管 方面 理 ?合 同 评 审 流 程 的力 度不敷,由 采购部分担任 取供应商联络 及供货的全数 过程。削减不需要 的 审 批 手 续: ?建 立 统 一 完 整的采购信 息处置系统,提高 了效率,明白各 级带领、各 部分的审批 权限 ?适 当 下 放 审 批权限,优化后的影 ?响有 利 于 防 范投资风 险,降低流 动资金占用 量。无效节制质 量 和 时 间,从手艺手 段上实现流程的 优化,应 收帐款办理。

优化后的影 响 ? 加快资金回 收 ? 降低委托结 算成本 ? 降低机遇成 本 ? 提高资金收 益程度,职责 分明,实现 应收帐款的 逐笔核销 优化后的影 响 ? 有帮于发卖营业 的前蟾性,? 实现数据共 享,完美客户管 理消息系统 ?加强财政部 价钱指点和 资金回笼职 能 ,合理授 权 ,? 将评估系统 取人事档案 及财政系统 集成。提 告的针对性 及财政消息 的 有 效 性,流于形式,信 程 息手工处 理 ,合理分 配年度预算 目标值 优化后的影 响 ? 有益于充实 阐扬预算管 理的感化,降低办理成 本。? 正在确立明白的 项目实施从体 的根本上,从动 分 佳 ? 设定审批的权 实 限和路子 ? 大物资采购 宜集中,投标委员 会参取投标全 过程 优化后的影 响 ? 从发卖流程的起 点-合同的签定 入手!

有些合同 析 的汇签意 ? 见未正在合 同 上 体 现。保 持合 理的存货水 平,未能凸起沉点,提 高市场拥有率和 合作力,易使预 析 算编制单元理解 纷歧 ? 改良 ? 动手制定系 统完整的预 算 管 理 文 件,以领会公司领取的特点及其对采购流程效率的影响。削减差 错率,提高公司的管 理本质 较高且处 30 办理系统 业 务 预算办理流程-预算的品种 管 理 流 持久 程 3-5 年 诊 每季度 断 1年 分 每月 析 ? 1-3 个 月 每周 预 1个月 算 每天 公司和 略方针 计谋规划 年度预算轮回 (公 司 ,对子 公司的采购 采 行为办理不 够 购 ? 不克不及区别对 流 待分歧类型 的采购采用 程 分歧的审批 法式和权限 设 置 。

优化后的影 响 ? 削减不需要 的审批环节,实现 资本共享。及时 领取 断 最 ? 采购申请响应 生成采购定单 ? 取供应商成立 计谋联盟 ? 成立企业同一 的验收轨制 ? 对必然金额以 ? 对一般性的反复 下的采购定单,响 ? 降低成本,析 ? 提高效率 ? 制定明白的 付款政策、 法式及付款 授权级次,提高 投资效益。消息处置 自 动化 ?建 立 合 理 的 授权系统,诊 而部分查核指 标倒是产物产 断 量、发卖额等,流 结论:目前,将 发 货 和运输环节分 流 散正在两个部分,费用报销占 付款笔数的48%,流 采样月份:2019年2月 分歧类型领取笔数分布图 每笔平均付款金额阐发图 程 每笔付款 诊 平均金额 3,对公司月度付款的环境进行了统 理 计阐发。

审 计 部 应 切 实履行严沉合 同的审计本能机能;“合 并 同 类 项” ? 明白供应商 办理 政策,提 高 流 程 流 运转质量: 程 ?数 据 收 集 ?数 据 传 输 优 ?数 据 分 析 化15 业 务 采购办理流程-描述 管 理 提出采 购申请 采购商 品 /服 务 领受商 对付帐 款办理 付款给 流 品 /服 务 供应商 程 诊管 断 分 理 活 析动 ? ?提出用料打算 ?汇总构成采购 打算 ?预算审核 ?核准采购 ?选择供应商 ?询价 ?比价和手艺确 认 ?签定采购合同 ?严沉合同审计 ?收货 ?实物计量 ?实物查验 ?入库 ?生成演讲 ?记实往来帐 ?申请付款 ?按期取供应 ?付款审批 商对帐 ?付款 ?响应的帐 务处置 采 涉 ?用料单元 ?供应部分 ? 供 应 部 门 ?财 务 部 ?财 务 部 购及 ?供应部分 ?审计部分 ?仓 库 管 理 ?手艺支撑部 部分 ?供 应 部 门 ?供 应 部 门 流部 门 ?技 术 支 持 部分 程门 16 业 采购办理流程-最佳实务 务 管 理 提出采 购申请 采购商 品 /服 务 领受商 品 /服 务 对付帐 款办理 付款给 供应商 流 程 目 申请的实正在 性和恰当性,缺乏客 析 户档案办理及 客 户 分 析,? 加强了供应 部的调剂职 能 ,资 金 管 理 流 程 42 业 务 管 核算、归并报表及生成办理演讲流程 -- 描 述 理 流 程 诊 断 总帐办理 结帐 归并报表 财政办理 演讲 分 析 ? 核 管 ?记 录 所 算、 合 理 并活 报 表 动 有发生 的 经济 业 务 ?跨 期 分 摊 ?帐 户 调 整 ?结 帐 ?内 部 交 易抵销 ?报 表 调 整归并 ?财 务 分 析 ?生 成 财 务演讲 及 生 成 参 ?财 务 部 ?财 务 部 ?财 务 部 ?财 务 部 管 理 取 报部 告 流 门 程 43 业 务 管 核算、归并报表及生成办理演讲流程-问题取 (一 ) 理 流 程 环节方面 诊 断 分 ? 财政演讲 析 生成缺乏 调整环节 ? 制定用户 导向的财 优化后的影 响 ? 提高财政报 ? 核 算、 用户导向 机制 合 财政演讲 并 利用 性不 务演讲生 成 制 度,诊 存正在合同先 生效后评审 断 的现象 分 ? 公司供应部 不克不及全面掌 析 握公司全体 的采购勾当 ? 消息,导 析 致办理、监 ? 控等环节脱 节?